ESA Coverdell (continuación)

El contribuyente recibirá el Formulario 1099-Q, pagos de Programas Educativos que Reúnen los Requisitos (Bajo las Secciones 529 y 530), para cada una de las Cuentas Coverdell y los QTPs de los cuales se haya distribuido dinero durante el año tributario. La cantidad bruta de la distribución se indicará en la casilla 1.

Cualquier información adicional sobre cuentas de ahorros educativos, distribuciones, y gastos educativos calificados se pueden encontrar en la Publicación 970, Beneficios Tributarios para la Educación.

Refiera al contribuyente/beneficiario a un preparador profesional de impuestos si:

Los fondos no se usaron para gastos educativos calificados, o
La distribución fue mayor que la cantidad de los gastos calificados

Un crédito de oportunidad estadounidense, un crédito de aprendizaje vitalicio o deducción de matrícula y cuotas puede reclamarse en el mismo año en el que el beneficiario toma una distribución libre de impuestos de un QTP o de un ESA Coverdell, siempre y cuando los mismos gastos no se usen para ambos beneficios.

Formulario 1099-Q con $560 en la caja para la distribución bruta.

Otros ingresos, Formulario 1040

Otros Ingresos

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