IRAs y Otros Planes de Jubilación

Límite del Ingreso Bruto Ajustado (AGI) Modificado

Para el año 2024, la deducción máxima combinada de IRA tradicional o contribución Roth es de $7,000 ($8,000 si tiene 50 años o más). Si a un contribuyente lo cubre un plan de jubilación en el trabajo, la deducción por aportaciones a un IRA tradicional se reduce (se elimina por fases) si el AGI modificado es:

• Más de $123,000, pero menos de $143,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta o un cónyuge sobreviviente calificado.
• Más de $77,000, pero menos de $87,000 para una persona que presenta una declaración como soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado y no vivió con su cónyuge en ningún momento durante 2023.
• Menos de $10,000 para una persona casada que presenta una declaración por separado y vivió con su cónyuge en cualquier momento durante 2024.

Para un contribuyente de IRA que no está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y está casado con alguien que sí está cubierto, (y los cónyuges viven juntos o presentan una declaración conjunta), la deducción se elimina gradualmente si el MAGI de la pareja está entre $230,000 y $240,000.

Para 2024, las aportaciones máximas a la cuenta Roth IRA se eliminan gradualmente en función del MAGI en los siguientes casos:

• Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos con un MAGI de entre $230,000 y $240,000
• Soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado y no vivió con el cónyuge en ningún momento del 2024 con un MAGI de entre $146,000 y $161,000
• Casado que presenta una declaración por separado, vivió con el cónyuge en algún momento durante el año, y el MAGI es de entre $0 y $10,000