Este año, Jane solicitó beneficios del seguro social por incapacidad pero le dijeron que no era elegible. Ella apeló la decisión y ganó. Como resultado, recibió un pago en suma global de $6,000, de los cuales $2,000 correspondían al año pasado y $4,000 al año en curso. Jane también recibió $5,000 en beneficios del seguro social en el año actual, así que su Formulario SSA-1099 muestra beneficios totales por $11,000.

Jane tuvo otros ingresos tributables el año pasado y en el presente año. Ella debería calcular sus beneficios tributables con el método de elección de suma global para ver si son más bajos.

Debido a que los beneficios tributables del año anterior se incluyen en los ingresos del año en curso, no se hace ningún ajuste a la declaración del año anterior. No presente una declaración enmendada por el año anterior.

Una vez el contribuyente elija este método para calcular la parte tributable de un pago en suma global, la elección sólo puede revocarse con el consentimiento del IRS.

El software para impuestos realizará todos los cálculos después de que usted ingrese la información de la declaración del año anterior. Consulte la Guía de Recursos para Voluntarios, pestaña D, Ingresos, Formulario SSA-1099, Distribuciones de suma global para conocer más sobre la información ingresada en el software.