Impuestos adicionales adeudados

Las cuentas IRA tradicionales y otros planes calificados permiten a las personas diferir el pago de impuestos sobre dinero que aportan y sobre las ganancias hasta que los fondos se distribuyen.

Si no se siguen las reglas sobre aportaciones y distribuciones, es posible que se tengan que pagar impuestos adicionales como multa. Por ejemplo, el contribuyente debe pagar impuesto sobre los ingresos y también un impuesto adicional si se presenta cualquiera de las siguientes situaciones:

• Se hace una distribución antes de que la persona cumpla la edad de 59 años y medio y la misma no se traspasa a otro plan calificado o a una cuenta IRA, y no aplica ninguna otra excepción
• No se retiran las distribuciones mínimas cuando se requiere (fuera del alcance de servicios)
• Si las aportaciones en exceso no se retiran para la fecha de vencimiento de la presentación de la declaración, incluyendo las prórrogas (fuera del alcance de servicios)

Consulte la hoja de admisión y entrevista, Parte III: Ingreso, para responder la pregunta en relación con el ingreso por plan de jubilación o pagos de pensiones, anualidades y/o cuentas IRA. Si la casilla "sí" está marcada, revise el o los Formularios 1099-R donde se declaren estos pagos, para determinar si el contribuyente está sujeto al impuesto adicional o si reúne los requisitos para una excepción.