Requisitos de Elegibilidad

El crédito por aportaciones a cuentas de ahorro para la jubilación es un crédito no reembolsable al que podrán tener derecho los contribuyentes elegibles y que hayan realizado una contribución que reúna los requisitos a un plan de jubilación. Si la contribución a la cuenta de ahorro para la jubilación es deducible (tal como una cuenta IRA tradicional), el contribuyente recibe los beneficios de la deducción de la contribución y un crédito tributario. Esto se considera un "doble beneficio" y casi nunca se permite. Las aportaciones a cuentas que no son deducibles de los impuestos (como cuentas IRA Roth) también pueden calificar al contribuyente para el crédito.

Las siguientes consideraciones afectarán el cumplimiento de los requisitos para este crédito: el ingreso bruto ajustado, el estado civil para efectos de la declaración, la edad, si el contribuyente puede ser reclamado como dependiente y si es estudiante de tiempo completo. Para determinar si un contribuyente reúne los requisitos para el crédito, lleve a cabo una entrevista indagatoria, utilizando como guía la parte del Diagrama de Decisión en la pestaña de Créditos no reembolsables de la Guía de Recursos para Voluntarios, sobre el 2023 Retirement Savings Contributions Credit - Screening Sheet.