Matrícula y Gastos Relacionados

Los gastos educativos que reúnen los requisitos son la matrícula y ciertos gastos relacionados que son necesarios para inscribirse o asistir a una institución educativa que reúne los requisitos. Los gastos calificados de la educación incluyen las tarifas no académicas, tales como las tarifas por actividad estudiantil (student activity fee), tarifas atléticas u otros gastos no relacionados con el curso académico de la institución, que hay que pagar a la institución educativa como condición de la inscripción o de la asistencia. Sin embargo, para el crédito de oportunidad estadounidense, la definición de "ciertos gastos relacionados" es diferente a la del crédito vitalicio por aprendizaje. Para el año tributario actual, "la matrícula y los gastos relacionados que reúnan los requisitos" se ampliaron para que incluyan los desembolsos por materiales de los cursos en el caso del crédito de oportunidad estadounidense.

Requiera que le muestren documentación, tales como recibos o el Formulario 1098-T, Comprobante de pago de matrícula (Tuition Statement), emitidos por la escuela. El contribuyente puede agregar otros gastos que califican para los créditos tributarios por estudios, por ejemplo, los libros o materiales que no compró a través de la cuenta de la escuela.