Periodo de Tenencia y Producto de la Venta

Es necesario contar con las fechas en que se compraron y vendieron las acciones para determinar el periodo de tenencia. El Formulario 1099 podría mostrar la fecha en que se vendió la acción, pero no la fecha de compra.

En el caso de las compras efectuadas antes de 2011, los contribuyentes deben proporcionar esta información. A partir de 2011, los agentes bursátiles deben declarar la fecha de adquisición y si la ganancia o pérdida es de corto o largo plazo en el Formulario 1099-B, a menos que los valores vendidos hayan sido valores sin cobertura. Los contribuyentes tendrán que proporcionar esta información para los valores no cubiertos que no se declaren en el Formulario 1099-B.

Los agentes bursátiles informan el producto de la venta (el precio de venta de la acción) en el Formulario 1099-B, o en un estado de cuenta consolidado:

• El Formulario 1099-B refleja el producto bruto o neto de una acción
• El Formulario 1099-S por lo general muestra el producto bruto
• El Formulario 1099-DA, refleja los ingresos provenientes de ventas de activos digitales antes de 2025