Aportaciones Realizadas Antes o Después de Impuestos (continuación)

Si el contribuyente realizó aportaciones a un plan con dinero después de impuestos, entonces la distribución será parcialmente tributable.

• La parte de la distribución que se considera una devolución del dinero después de impuestos no será gravada de nuevo; se considera que es una devolución del valor original del contribuyente (un monto sobre el cual ya se pagaron impuestos).
• La parte de la distribución que representa las ganancias por ingresos o inversiones es tributable porque no ha sido gravada anteriormente. Lo anterior es común en planes de jubilación para empleados.
• Las distribuciones calificadas del plan de un empleador designado como cuenta Roth son totalmente no tributables, de manera similar a una cuenta IRA Roth.

Si los contribuyentes no comprenden por qué deben pagar impuestos sobre sus ingresos de jubilación, dedique un momento para explicarles de manera clara cuáles fondos de jubilación están sujetos a impuestos y por qué. Pregunte a los contribuyentes sobre la naturaleza de sus aportaciones para asegurarse que no se les tribute doblemente sobre los mismos fondos.